【国企改革观象台】创建世界一流企业税务管理体系 —— 运用数字化工具，建立贯穿业务全流程的涉税风险防控体系

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《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》提出加强税务风险防控，分业务、分税种、分国别梳理涉税风险点，制定针对性防控措施，定期开展税务风险监督检查。注重加强海外税收政策研究和涉税事项管理，统筹风险控制与成本优化。
2024-05-15 22:20:41

《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》提出加强税务风险防控，分业务、分税种、分国别梳理涉税风险点，制定针对性防控措施，定期开展税务风险监督检查。注重加强海外税收政策研究和涉税事项管理，统筹风险控制与成本优化。企业应当运用数字化工具，建立贯穿业务全流程的涉税风险防控体系，尽快步入财税合规风控改造期，由过去的 “被动反应型”转变为“主动型和预测型风险管控型”，实现规范高效，依法纳税，应缴尽缴，应享尽享，降低税务风险。

一、国企涉税风险管控的常见痛点

税务风险管理的难点主要表现在缺乏税务风险评估体系和有效的监督机制，缺少专业的风险分析工具，政策解读缺乏专业性，未建立风险预警机制，无法预知潜在税务风险点，事后应对措手不及，潜在税务代价巨大。

二、运用数字化手段建立风险防控体系的几点建议

面对不确定的外部税务环境和多样化的内部管理需求，基于丰富的行业经验以及在税务风险监控方面专业知识和项目经验，普华永道建议企业围绕“可管、可控、可视”三个原则建立“税务风险防控体系”。

在具备一定数据基础和信息化、数字化基础上，探索人工智能技术在税务风险管控的应用，梳理智能分析过程，通过步骤化、层次化、清晰化分析思路，进一步优化风险分析路径。首先，根据现有税务风险管理经验和思路，针对不同行业、不同税种的税务风险点建立指标模型，引入数学建模方法持续不断完善风险指标模型库，实现智能分析成果到指标体系的迭代；同时基于税收政策的更新建立自主学习方法，实现自主建立新的指标模型，形成风险指标模型优化迭代机制。

三、国企涉税风险管控的数字化落地方案及价值亮点

国有企业可借助税务风险管理模块及相关数字化应用，将税务风险管理的各个要点前置到各个流程环节中，在巩固好风险监控措施的同时，提前做好风险预防，变被动为主动，实现涉税风险管控税务数字化落地。

普华永道OneNext智领税务管理平台涉税风险管控模块实施方案

建议企业采用以上方法论，在国企总部层面建立“自上而下”的税务风险管控体系，制定税务风险管理制度，运用数字化手段建立贯穿业务全流程的风险识别、风险分析和评估流程。搭建税务系统合规交叉校验、风险指标、风险事件管理等模块功能，从系统端建立有效的下级单位“自下而上”执行落地的数字化涉税风险防控体系。

通过建立风险扫描体系，实现税务风险的识别和预警，帮助发现税务风险；规定涉税风险管理流程，提高业务的专业性和合规性，提前发现并减少公司税务损失；完善税务风险评估，减少了税务人员人工分析工作量，提高税务风险应对效率，降低财务管理成本。

企业税务部门创造价值的能力取决于其能否很好地适应当今不断发展变化的税收法规，同时为公司的经营战略提供税务支持。借助信息化技术和工具，在全面提高税务合规工作效率的基础上，更加关注高质量的税务风险管控和价值创造，使企业税务部门真正成为战略转型的推动者、业务运营的合作伙伴，增强企业参与全球竞争、跻身世界一流的重要软实力。

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