如何高效实现集团资金管理（一）

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　　当今，公司集团化趋势越来越明显，主要表现方式是在产业链上下打通、多业态齐头发展和遍地开花式的多区域发展。

　　这背后都离不开集团的管理，可成立集团容易，做好集团公司的管理却并不容易。尤其是集团公司的资金管理，既要管控好钱不出事，又要高效率运转不干扰正常的运营秩序。

　　那什么是真正意义上的集团，集团的管控方式都有哪些，集团的资金该怎么管，有哪些难点，民营企业的集团资金管理怎么做，财务又如何在其中发挥作用呢？

　　这篇帖子，我们就集团资金管理这个话题来聊一聊，我们分为四个部分展开来说。

　　第一部分是集团公司的管理控方式

　　第二部分是集团公司资金管理方式

　　第三部分是民营企业集团资金管理

　　第四部分是如何高效实现集团资金管理

　　因篇幅较长，我们分为四篇来说。

　　我们先来说第一部分，集团公司的管控方式。

　　01

　　在说集团公司的管控方式前，我们先来说说什么是集团，别看现在满大街都是集团，但其实每个人理解不是一样的。

　　我把公司法219条读了一遍后发现，在公司法里，只有有限公司和股份公司，并没有集团公司的说法，不过在现实中，可是存在着集团。

　　那什么是集团呢？

　　集团主要是由母公司、子公司和参股公司共同组成，有四个典型的特征：

　　1、集团各公司独立注册，以资本作为连接纽带

　　2、集团公司通常是由母公司、子公司和分公司组成的，因此母子公司是集团公司的主要主体

　　3、以集团章程（出资、表决、三会）作为共同的行为规范

　　4、集团公司是由多个企业法人组成的联合体

　　我们发现，集团不一定是实体公司，通常也不一定具有法人资格，往往是由母公司来承担职责。

　　在法律层面，要成立集团公司有五个方面的要求：

　　1、对资格有要求：集团公司的成员单位全部都要具有法人资格（不能是自然人）

　　2、对公司类型有要求：成员单位注册类型是有限责任公司和股份有限公司（这里注意不能是个独、合伙和个体）

　　3、得具有规模：母公司和子公司的注册资金总和要超过1个亿

　　4、母公司规模和子公司家数有要求：母公司注册资本5000万，至少有5家子公司

　　由此，大家所理解的集团是不一样的，通常可分成三类：

　　第一种，有实有名。符合法律要求真正意义上的集团公司，符合集团公司要求标准，通过工商登记，并冠有“集团”字样。

　　第二种，有实无名。有母公司和子公司，母公司也履行着集团公司的职责，但因没有按照集团公司标准去工商登记，实质是有着母子关系的虚拟集团。

　　第三种，无名无实。既无工商登记，也无实质的母子关系，只是以实控人为中心的一个个公司甚至是个体的组合，称为以老板为中心的虚拟集团。

　　所以，以后谁再提到集团公司，你得在脑海中判断下他说的是哪一种。

　　02

　　接着，再来说说集团公司的管控方式

　　集团公司的管控方式分为三种：运营型管控、战略型管控和财务型管控，我们一项项来说。

　　运营型管控： 此种管控模式下，集团总部要上管战略、下管运营。集团要渗透到各分子公司的业务单元一管到底。

　　就好比孩子在没上大学之前，自己还不具有独立能力，父母也不放心，从选学校－报补习班－上学期间表现，都要事事过问参与。这种高度集权管控方式，适合初期发展阶段的与公司主业相关的业务。

　　战略型管控： 此种管控模式下，集团总部重点做好各分子公司的战略规划，要抓大放小，只过问重点事项，做好综合平衡，提高集团综合效益。

　　就像孩子上大学－毕业，已经有独立的思考能力和做事方式，父母不需要事事过问，只需要在重要时刻帮孩子把关即可。是一种从上到下都有头脑的一种方式，适合管理已成系统的重点投资企业。

　　财务型管控：此种管控模式下，集团总部只抓涉及财务层面的规划、投资、收购、兼并和重组的核心事项，其余均放手。

　　就像孩子成家立业后，已经完全独立自主，父母所起的作用非常有限，只追问自己关心的事项即可。是一种有头脑，没手脚的管理方式，适合非重点投资企业的参股公司。

　　这三种管控方式既可以单独使用，也可以结合使用，但无论使用哪种，都会不同程度用到集团资金管理手段，因为资金管理是集团管控的重要方面。

　　03

　　那为什么要做集团资金管理呢？我们先来了解下集团资金管理的作用和意义。

　　没有集团资金管理的情况下，通常会遇到以下几个问题：

　　资金调剂难：各分子公司分头开户,资金整体归集、调拨和分配有难度，有的公司资金冗余，有的公司资金紧张。集团公司合并报表上就会出现，一方面货币资金很大，一方面贷款也很多。

　　资金监管难：子公司间交易划转在途时间影响资金使用，导致财务费用极高，且极易形成体外循环的违规付款行为。

　　筹资投资难：公司间收支缺乏统一规划和控制，导致资金分散在不同公司不同帐户上，不能集中力量办大事。

　　信息管理难：各公司的资金存量、资金流量和流向无法统一管理，信息滞后甚至失真，导致到底多少家底根本不清楚。

　　集团公司资金管理所追求的目标是：通过对整个集团内所有分子公司资金的有效管理来实现集团资金利用效率最高而成本最低且风险可控，从而实现整个集团利益最大化。

　　为了实现这一目标，并规避以上问题的发生，就需要对集团的资金管理实施统一管理，做到：看得见、管得住、调得动和成本低。

　　看得见：即不失控，能把握分子公司真实的状况，便于对企业的竞争战略做出正确判断。

　　管得住：即防风险，能对分子公司的资金进行监管，防范出现违规违法及损害集团利益的行为。

　　调得动：即提效率，能掌握融资需求，统盘调配资金余缺，提高整体资金效率。

　　成本低：即降低财务费用，能形成集团财务管理规模效应，提升效率、降低成本。

　　04

　　举个例子，便于大家能有更清晰的认识集团资金管理的作用。

　　假如：A公司和B公司同属某集团，A公司资金盈余400万，B公司资金短缺200万，假定存款利率年化2%、贷款利率年化5%。

　　在没有实现集团资金统一管理情况下，各公司是分别和银行进行合作，单独计息，具体如下：

　　A公司年存款收益为：400*2%＝8万

　　B公司年贷款利息为：-200*5%＝-10万

　　集团统一来看，A公司和B公司存贷相抵后，共承担2万利息费用。

　　实现集团资金统一管理后，集团要统一调配资金余缺，具体如下：

　　A公司盈余资金400万，可以调配至B公司使用200万，来弥补B公司资金短缺。

　　集团调剂后，A公司尚有200万资金盈余，按2%计算，共4万利息收益，B公司无短缺资金。

　　集团统一来看，A公司和B公司资金统一调配后，共有4万利息收益，无贷款利息支出，即使 B公司使用A公司的200万计息，总体计算后的成本也比单独与银行合作成本要低。

　　既然集团资金管理带来的影响这么大，那集团资金管理都有哪些方法呢？我们在下一篇接着说集团资金管理的方法。

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